A punt de tancar el 2025, encara és possible aprofitar deduccions, ajustar ingressos i planificar operacions que reduiran la factura fiscal del proper any. A Gesticonta et resumim els consells que els assessors fiscals recomanen aplicar abans del 31 de desembre a través del diari Expansión:
Consells per pagar menys IRPF el 2026
- 1. Plans de pensions i majors de 65 anys
Revisar terminis del 40% per aportacions anteriors al 2007, maximitzar aportacions a plans d'ocupació/privats i, en més de 65, reinvertir en renda vitalícia per evitar tributar pel guany. - 2. Salari en espècie
Negociar retribucions exemptes (guarderia, menjar, transport, assegurança mèdica) per rebaixar la factura fiscal abans del 31 de desembre. - 3. Retencions
Sol·licitar una actualització de retencions si han augmentat els ingressos per evitar resultats negatius a la declaració. - 4. Lloguer: despeses i zones tensionades
Deduir totes les despeses de l'immoble i, si està en zona tensionada, valorar reduccions de renda o lloguer a joves per aplicar rebaixes de fins al 90%. - 5. Guanys, pèrdues patrimonials o venda habitatge habitual
Compensar pèrdues amb guanys o diferir vendes al gener; en habitatge habitual, reinvertir en dos anys per mantenir l'exempció. - 6. Cotxe elèctric i cotxe professional
Adquirir vehicle elèctric o instal·lar carregador abans de final d'any i revisar si el vehicle professional es pot deduir totalment o parcialment. - 7. Bonus, indemnitzacions i donatius
Diferir ingressos extraordinaris al gener i fer donatius abans del 31 de desembre per obtenir deduccions del 80% i 45%. - 8. Cònjuges i patrimoni protegit
Aportar al pla de pensions del cònjuge o constituir patrimoni protegit per ampliar reduccions a la base imposable. - 9. Autònoms en mòduls i agricultors
Revisar límits per seguir en mòduls el 2026 i recordar que la compensació agrícola no computa com a ingrés als efectes de l'IRPF. - 10. Inversió en empreses noves
Invertir en startups per deduir el 50% fins a una base màxima de 100.000€. - 11. Hipoteques anteriors a 2013
Realitzar amortització extra per assolir la deducció màxima de 9.040 €, aplicable per cada cònjuge. - 12. Beneficis fiscals autonòmics
Avançar despeses deduïbles autonòmiques (guarderia, lloguer, majors, habitatge, esport, veterinari, etc.). - 13. Subministraments per a autònoms
Deduir llum, aigua, wifi i gas segons la part del domicili destinada a l'activitat i documentar l'espai afectat. - 14. Accions no cotitzades
Evitar vendes per sota del valor fiscal per no generar discrepàncies amb Hisenda. - A més, hi ha beneficis per a expatriats, compra de criptomonedes, béns a l'estranger i els afectats per la Dana. Planificar abans que s'acabi l'any és clau per optimitzar la propera declaració de la Renda. Avançar despeses deduïbles, revisar inversions, ajustar retencions i aprofitar beneficis autonòmics i estatals pot suposar un estalvi significatiu.
A Gesticonta analitzem la vostra situació personal i patrimonial per identificar quines deduccions, reduccions i ajustaments podeu aplicar abans de final d'any. Us assessorem en la presa de decisions fiscals, optimitzem la vostra declaració futura i ens assegurem que aprofiteu totes les oportunitats legals per reduir-ne la càrrega tributària. Estem al vostre costat perquè tanqueu l'exercici amb tranquil·litat i amb el màxim estalvi possible.